עסק זעיר הוא סטטוס מיוחד לעצמאים עם מחזור הכנסות שנתי של עד 120,000 ש"ח (נכון לשנת 2024). סטטוס זה מתייחס להתנהלות מול מס הכנסה בלבד, ולא קשור למעמד של עוסק פטור או עוסק מורשה מול מע"מ.
הקלות לעסק זעיר:
ניכוי הוצאות אוטומטי: ניתן לנכות 30% מההכנסות כהוצאות מוכרות, ללא צורך בקבלות או חשבוניות, גם אם לא היו הוצאות בפועל.
דיווח מקוצר: במקום דו"ח שנתי מלא, ניתן לדווח דרך מערכת דיווח מקוצרת עד ה-31 במרץ של השנה העוקבת.
פטור ממקדמות: ברוב המקרים, אין חובה לשלם מקדמות מס הכנסה במהלך השנה; התשלום מתבצע בסוף השנה.
מי לא יכול להיחשב כעסק זעיר:
מי שמעסיק עובדים.
מי שלא מנהל רישומים מסודרים.
אם חלק מההכנסות לא הגיעו מעבודה אישית.
אם חלק מההכנסות הגיעו ממעסיק נוכחי או קודם.
אם יותר מ-25% מההכנסות הגיעו מקרובי משפחה.
אם יש שליטה בחברה קטנה.
איך נרשמים כעסק זעיר:
עסק קיים: יש להגיש בקשה לשינוי סוג תיק ל"בעל עסק זעיר" דרך המערכת המקוונת של רשות המיסים.
עסק חדש (עוסק פטור): בעת פתיחת התיק, ניתן לסמן את האפשרות "בעל עסק זעיר" ולקבל אישור אוטומטי.
עסק חדש (עוסק מורשה): יש להגיש בקשה לשינוי סוג תיק ל"בעל עסק זעיר" דרך המערכת המקוונת של רשות המיסים.
דיווח שנתי מקוצר:
יש לדווח במערכת המקוונת עד ה-31 במרץ על מחזור ההכנסות השנתי.
המערכת תחשב את ההכנסה החייבת (70% מהמחזור) ותחשב את המס לתשלום.
אם יש הפרש בתשלום המס, יש להסדיר אותו מיד בתום הדיווח.
אי דיווח בזמן יביא להחזרת המעמד של העסק לעסק רגיל, כולל כל החובות והדיווחים המלאים הנדרשים.
מידע נוסף:
רפורמת "בעל עסק זעיר" נועדה לפשט את ההתנהלות של עסקים קטנים מול רשות המסים. המודל החדש מאפשר ניכוי הוצאות אוטומטי בשיעור של 30% ופטור מהגשת דו"ח שנתי מלא למס הכנסה.
מלני חשבונאות
לסיכום: עסק זעיר מאפשר לעצמאים עם הכנסות נמוכות ליהנות מהקלות בדיווח ובתשלומי מס, אך יש לעמוד בתנאים שנקבעו ולדווח בזמן.
רוצים ייעוץ ללא עלות מהרואי חשבון שלנו?
Comments